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Actualisé le
3 janvier 2024
Actualités essentielles pour janvier 2024
Explorez les changements majeurs au Luxembourg en 2024 🚀 – ajustements fiscaux, nouveaux crédits. Restez informé avec Salary.lu 📊
À l'aube de l'année 2024, une série de changements importants est en cours au Luxembourg, qui auront un impact sur votre masse salariale. Il est nécessaire de comprendre ces mises à jour pour naviguer dans le paysage financier qui s'annonce. Examinons les changements essentiels qui entrent en vigueur en janvier 2024.
1. Modification du barème de l'impôt sur le revenu :
Le barème de l'impôt sur le revenu fait peau neuve, et c'est une bonne nouvelle pour les contribuables. Il y aura quatre tranches indexées, ce qui entraînera un ajustement de 10,38 % par rapport aux taux de 2017. Par exemple, si vous êtes dans la classe d'impôt 1 avec un salaire brut de 75.000 €, vous pourriez voir un gain net de 1.095 € en 2024.
2. Introduction du crédit d'impôt CI-CO2 :
Pour les personnes à faibles revenus, il existe un nouveau crédit d'impôt pour aider à payer la taxe sur le CO2. Il s'agit d'un petit coup de pouce destiné à compenser les coûts environnementaux pour les personnes à faibles revenus.
Pour les revenus annuels compris entre 936 € et 40 000 €, le crédit d'impôt CI-CO2 s'élèvera à 144 € par an. Si le revenu annuel est compris entre 40.001 € et 79.999 €, le crédit d'impôt CI-CO2 peut varier entre 144 € et 0 € par an, soit [144 - (salaire brut - 40.000) x 0,0036].
Mise à jour: Pour les revenus annuels compris entre 936 € et 40 000 €, le crédit d'impôt CI-CO2 s'élèvera à 168 € par an. Si le revenu annuel est compris entre 40.001 € et 79.999 €, le crédit d'impôt CI-CO2 peut varier entre 168 € et 0 € par an, soit [168 - (salaire brut - 40.000) x 0,0042].
3. Réduction du crédit d'impôt pour les salariés (CIS) :
À partir de 2024, le crédit d'impôt maximal pour les employés est légèrement réduit, passant de 696 € à 600 €. Il s'agit d'une modification de l'avantage maximal, mais les employés bénéficient toujours d'un certain allègement fiscal.
Pour les revenus annuels compris entre 936 € et 11.265 €, le crédit d'impôt CIS peut varier dans une fourchette de 0 € à 300 € par an, calculé comme suit : [300 + (salaire brut - 936) x 0,029]. Pour les revenus annuels compris entre 11 266 € et 40 000 €, le crédit d'impôt CIS s'élèvera à 600 € par an. Si le revenu annuel est compris entre 40.001 € et 79.999 €, le crédit d'impôt CIS peut varier entre 600 € et 0 € par an, calculé comme suit : [600 - (salaire brut - 40.000) x 0,015].
4. Ajustement des paramètres sociaux :
Les employeurs bénéficieront d'une réduction des taux de cotisation à la Mutuelle des employeurs, ce qui leur offrira un allègement financier et les aidera à couvrir les tranches d'indexation. Le taux de cotisation à l'assurance accident passe de 0,75 % à 0,70 %.
5. Nouvelles règles pour les chèques-repas :
Des changements s'annoncent en ce qui concerne les chèques-repas. Les titres papier sont encore valables jusqu'à la fin de l'année 2024, mais la valeur maximale des titres-repas peut désormais atteindre 15 €.
6. Un congé sportif plus accessible :
À partir de 2024, davantage de personnes auront accès au congé sportif. Cette mesure vise à encourager le bénévolat dans les clubs sportifs et à permettre aux athlètes de se préparer plus facilement aux compétitions. Il s'agit d'une étape vers la promotion de modes de vie plus sains et plus actifs.
7. Adieu au crédit d'impôt conjoncture (CIC) :
Le crédit d'impôt conjoncture, introduit en 2023, prendra fin en janvier 2024. Il s'agissait d'une mesure temporaire, et son expiration marque la fin d'un allègement fiscal spécifique.
8. Indexation en 2024 :
Les salaires des employés resteront inchangés à partir de la nouvelle année, la dernière indexation remontant à septembre 2023.
Sur la base des estimations d'inflation du Statec, une nouvelle augmentation de l'indice de 2,5 % est attendue à l'été, très probablement au troisième trimestre 2024.
Au cours de l'année à venir, ces changements présenteront un mélange dynamique de défis et d'opportunités. Chez Salary.lu, nous nous engageons à faire en sorte que votre paie reste simple et conforme aux dernières réglementations. Restez informé et laissez-nous vous guider à travers ces changements.
1. Modification du barème de l'impôt sur le revenu :
Le barème de l'impôt sur le revenu fait peau neuve, et c'est une bonne nouvelle pour les contribuables. Il y aura quatre tranches indexées, ce qui entraînera un ajustement de 10,38 % par rapport aux taux de 2017. Par exemple, si vous êtes dans la classe d'impôt 1 avec un salaire brut de 75.000 €, vous pourriez voir un gain net de 1.095 € en 2024.
2. Introduction du crédit d'impôt CI-CO2 :
Pour les personnes à faibles revenus, il existe un nouveau crédit d'impôt pour aider à payer la taxe sur le CO2. Il s'agit d'un petit coup de pouce destiné à compenser les coûts environnementaux pour les personnes à faibles revenus.
Mise à jour: Pour les revenus annuels compris entre 936 € et 40 000 €, le crédit d'impôt CI-CO2 s'élèvera à 168 € par an. Si le revenu annuel est compris entre 40.001 € et 79.999 €, le crédit d'impôt CI-CO2 peut varier entre 168 € et 0 € par an, soit [168 - (salaire brut - 40.000) x 0,0042].
3. Réduction du crédit d'impôt pour les salariés (CIS) :
À partir de 2024, le crédit d'impôt maximal pour les employés est légèrement réduit, passant de 696 € à 600 €. Il s'agit d'une modification de l'avantage maximal, mais les employés bénéficient toujours d'un certain allègement fiscal.
Pour les revenus annuels compris entre 936 € et 11.265 €, le crédit d'impôt CIS peut varier dans une fourchette de 0 € à 300 € par an, calculé comme suit : [300 + (salaire brut - 936) x 0,029]. Pour les revenus annuels compris entre 11 266 € et 40 000 €, le crédit d'impôt CIS s'élèvera à 600 € par an. Si le revenu annuel est compris entre 40.001 € et 79.999 €, le crédit d'impôt CIS peut varier entre 600 € et 0 € par an, calculé comme suit : [600 - (salaire brut - 40.000) x 0,015].
4. Ajustement des paramètres sociaux :
Les employeurs bénéficieront d'une réduction des taux de cotisation à la Mutuelle des employeurs, ce qui leur offrira un allègement financier et les aidera à couvrir les tranches d'indexation. Le taux de cotisation à l'assurance accident passe de 0,75 % à 0,70 %.
5. Nouvelles règles pour les chèques-repas :
Des changements s'annoncent en ce qui concerne les chèques-repas. Les titres papier sont encore valables jusqu'à la fin de l'année 2024, mais la valeur maximale des titres-repas peut désormais atteindre 15 €.
6. Un congé sportif plus accessible :
À partir de 2024, davantage de personnes auront accès au congé sportif. Cette mesure vise à encourager le bénévolat dans les clubs sportifs et à permettre aux athlètes de se préparer plus facilement aux compétitions. Il s'agit d'une étape vers la promotion de modes de vie plus sains et plus actifs.
7. Adieu au crédit d'impôt conjoncture (CIC) :
Le crédit d'impôt conjoncture, introduit en 2023, prendra fin en janvier 2024. Il s'agissait d'une mesure temporaire, et son expiration marque la fin d'un allègement fiscal spécifique.
8. Indexation en 2024 :
Les salaires des employés resteront inchangés à partir de la nouvelle année, la dernière indexation remontant à septembre 2023.
Sur la base des estimations d'inflation du Statec, une nouvelle augmentation de l'indice de 2,5 % est attendue à l'été, très probablement au troisième trimestre 2024.
Au cours de l'année à venir, ces changements présenteront un mélange dynamique de défis et d'opportunités. Chez Salary.lu, nous nous engageons à faire en sorte que votre paie reste simple et conforme aux dernières réglementations. Restez informé et laissez-nous vous guider à travers ces changements.