Crédit d’impôt monoparental (CIM)

Actualisé le 17/04/2025

Définition

Qu’est-ce que le CIM ? - Le crédit d'impôt monoparental (CIM) est une mesure destinée aux contribuables non mariés classés en classe d'impôt 1a, qui élèvent seuls un ou plusieurs enfants. Ce crédit vise à alléger la charge fiscale des parents monoparentaux, offrant un soutien financier supplémentaire à leur ménage.

Qui a droit au CIM ? - Les contribuables non mariés qui :
  • Sont classés en classe d'impôt 1a.
  • Élèvent un ou plusieurs enfants dans leur ménage pour lesquels ils bénéficient d'une modération d'impôt.
  • Ne partagent pas de résidence commune avec l'autre parent de l'enfant.
Ces personnes peuvent bénéficier du crédit d'impôt monoparental (CIM).

Quel est le montant du CIM ?
Pour 2024, le CIM est calculé comme suit :
  1. Revenu imposable ajusté inférieur à 60 000 € : CIM = 2 505 €.
  2. Revenu imposable ajusté entre 60 000 € et 105 000 € : 
    • CIM = 2505€ − (Revenu imposable ajusté − 60000) × 0.039 
  3. Revenu imposable ajusté supérieur à 105 000 € : CIM = 750 €.

Pour 2025, les montants du CIM ont été augmentés :
  1. Revenu imposable ajusté inférieur à 60 000 € : CIM = 3 504 €.
  2. Revenu imposable ajusté entre 60 000 € et 105 000 € : 
    • CIM = 3504€ − (Revenu imposable ajusté − 60000) × 0.0612
  3. Revenu imposable ajusté supérieur à 105 000 € : CIM = 750 €.

Quelles réductions s’appliquent pour les allocations ? - Le CIM est réduit de 50 % des allocations liées aux enfants dépassant :
  • 2024 : 2 424 € annuels ou 202 € mensuels.
  • 2025 : 2 712 € annuels ou 226 € mensuels.
Les rentes et prestations familiales ne sont pas prises en compte dans ces réductions.

Comment obtenir le CIM ? - Déclarez votre statut de parent monoparental dans votre déclaration d’impôt. Le CIM peut également être retenu à la source par les employeurs ou les caisses de pension.

Quand le CIM expire-t-il ? - Le CIM expire lorsque le contribuable n’est plus classé comme célibataire ou ne remplit plus les critères d’éligibilité.

Autres mots utiles à consulter

Cotisation Chambre des salariés (CSL)

Découvrez la cotisation CSL au Luxembourg — qui la paie, comment elle est calculée, les exemptions applicables et la ...
Détachement à l'étranger (Art. 12)

Comprendre le détachement à l'étranger au titre de l'article 12 au Luxembourg, y compris les conditions, les exigence...
Indemnité forfaitaire (ADEM)

Découvrez l'indemnité forfaitaire au Luxembourg, une indemnité de licenciement obligatoire pour les salariés en recla...
HORECA

Découvrez la définition d'HORECA au Luxembourg, incluant les opportunités d'emploi, les exigences d'autorisation comm...