Aktualisiert am
03/03/2025
Steuertabelle
Was ist eine Steuertabelle? - Eine Steuertabelle (barème d'impôt) ist eine Übersicht zur Bestimmung der Steuern oder Sozialabgaben, die auf ein bestimmtes Einkommen anzuwenden sind. In Luxemburg ist die Steuertabelle wesentlich für die Berechnung der Einkommensteuer auf Basis von Einkommensstufen und Steuerklassen.
Wie funktioniert die Steuertabelle? - Die Steuertabelle besteht aus Einkommensstufen, wobei jeder Stufe ein bestimmter Steuersatz zugeordnet ist. Höhere Einkommensanteile unterliegen progressiv höheren Sätzen, was eine gerechte Besteuerung nach dem Progressivitätsprinzip gewährleistet.
Wie beeinflusst die Steuertabelle meine Lohnabrechnung? - Die Steuertabelle bestimmt die Quellensteuerabzüge von Ihrem Bruttogehalt. Lohnabrechnungssysteme verwenden sie, um die Einhaltung der geltenden Steuergesetze zu gewährleisten, die von der luxemburgischen Steuerverwaltung festgelegt werden.
Wie werden Anpassungen der Steuertabelle in die Lohnabrechnung integriert? - Arbeitgeber aktualisieren ihre Lohnabrechnungssysteme jährlich, um neue Steuertabellen und Steuergutschriften zu berücksichtigen, wie beispielsweise die Steuergutschrift für Alleinerziehende.
Was sollte ich auf meiner Lohnabrechnung bezüglich der Steuertabelle überprüfen?
- Ihre Steuerklasse (1, 1a oder 2).
- Die Richtigkeit der Steuerabzüge.
- Kürzliche Aktualisierungen der Steuertabelle.
Welche Fehler können bei der Anwendung der Steuertabelle auftreten? - Häufige Fehler umfassen falsche Steuerklasseneinstufungen, Anwendung einer veralteten Steuertabelle oder fehlende Steuergutschriften wie die Steuergutschrift für Arbeitnehmer.
Wie berücksichtigt die Steuertabelle Boni oder Überstunden? - Boni und Überstunden werden zu Ihrem Bruttogehalt hinzugerechnet, was Sie vorübergehend in eine höhere Steuerklasse bringen kann.
Welche steuerlichen Vorteile kann ich in Bezug auf die Steuertabelle geltend machen? - Abhängig von Ihrer Situation (z.B. alleinerziehend, unterhaltspflichtige Personen) können Sie Abzüge oder Steuergutschriften in Anspruch nehmen, die Ihr steuerpflichtiges Einkommen reduzieren.
Was sollte ich tun, wenn Änderungen der Steuertabelle nicht korrekt auf mein Gehalt angewendet werden? - Melden Sie das Problem Ihrem Arbeitgeber oder der Lohnabteilung. Wenden Sie sich an einen Steuerberater, um Korrekturen in Ihrer nächsten Steuererklärung vorzunehmen.
Welche Änderungen sind für 2025 geplant?
- Die Steuertabelle wird um 2,5% erhöht, nach einer Erhöhung um 4 Stufen im Jahr 2024.
- Der steuerfreie Betrag für Steuerpflichtige der Klasse 1a steigt auf 26 460 € (vorher 24 876 €).
- Die Steuergutschrift für Alleinerziehende erhöht sich auf 3 504 € (vorher 2 505 €).
- Der Abzug für außergewöhnliche Ausgaben für Kinder außerhalb des Haushalts erhöht sich auf 5 424 € pro Jahr und pro Kind.
Warum ist die Steuertabelle wichtig? - Sie gewährleistet eine faire und progressive Besteuerung, passt die Steuerbelastung an die Einkommensniveaus an und unterstützt Haushalte mit niedrigem Einkommen bei gleichzeitiger Aufrechterhaltung eines ausgewogenen öffentlichen Haushalts.
Synonyme: Steuerskala, Steuertarif, Einkommensteuertabelle, Steuerklassentabelle.