Actualités
Actualisé le
19 septembre 2025
Réforme des pensions au Luxembourg - Proposition gouvernementale expliquée
Propositions réforme des pensions luxembourgeoise expliquée : augmentation des cotisations de pension, carrières prolongées, voici les faits.
Alors voilà, les propositions de réforme des pensions du Luxembourg ont été annoncées. Après des mois de consultations et de discussions, le gouvernement a annoncé son plan le 3 septembre. Le résultat ? Vous travaillerez plus longtemps et paierez davantage dans le système.
Le gouvernement l'a dit simplement : nous sommes maintenant dans l'état d'esprit qu'il faudra travailler plus longtemps. Ils disent qu'ils sont responsables et qu'ils agissent. D'accord. Ces changements doivent encore être confirmés par le parlement, mais regardons ce que cette réforme fait réellement et quels problèmes elle laisse non résolus.
Ce qui est proposé
Les chiffres sont assez simples. À partir de 2026, les cotisations pension passent de 24% à 25,5% de votre salaire. C'est divisé en trois parts entre vous, votre employeur et l'État, donc votre part personnelle augmente d'environ 0,5%.
Si vous voulez prendre votre pension anticipée à 60 ans, vous devrez travailler un peu plus longtemps. Actuellement, vous pouvez partir à 60 ans avec 40 années de périodes d'assurance totales (incluant les années d'études). Le gouvernement veut augmenter progressivement la période de cotisation requise spécifiquement pour la pension anticipée à 60 ans de huit mois au total, étalés sur cinq ans. Un mois supplémentaire pour 2026 et 2027, puis deux mois par an de 2028 à 2030.
La pension anticipée à 57 ans reste la même si vous avez 40 années de cotisations. L'âge normal de la pension à 65 ans ne change pas non plus.
Le calendrier est serré. Ces changements sont censés commencer le 1er janvier 2026, car c'est à ce moment-là que le système de pensions luxembourgeois devrait commencer à être déficitaire.
Le problème mathématique
C'est là que ça devient intéressant. Cette réforme gagne du temps mais ne résout pas réellement le problème fondamental. Le système de pensions luxembourgeois fonctionne comme ceci : les travailleurs actuels paient pour les pensionnés actuels. Mais les calculs deviennent plus difficiles. Plus de personnes partent en pension, elles vivent plus longtemps, et il n'y a pas assez de jeunes qui entrent sur le marché du travail pour équilibrer.
Sans changements majeurs, le fonds de réserve des pensions pourrait être vide d'ici 2047. C'est le fonds qui est censé couvrir les déficits, et il vaut environ 31% de toute la production économique du Luxembourg actuellement.
Impact sur votre salaire
Rendons cela concret. Si vous gagnez 3.000€ par mois, cette cotisation supplémentaire de 0,5% signifie environ 15€ de moins dans votre poche chaque mois. Pas énorme, mais cela s'additionne à 180€ par an.
Mais il y a une autre considération. Le Luxembourg ajuste automatiquement les salaires quand le coût de la vie augmente de 2,5%, c'est ce qu'on appelle l'indexation. Il y en a eu une en mai 2025, mais avec l'inflation qui ralentit, les futures indexations pourraient devenir moins fréquentes ou prévisibles.
Donc vous payez plus pour les pensions pendant que le moment des augmentations de salaire devient moins certain. Cela crée une pression sur le pouvoir d'achat des travailleurs.
Pour les entreprises, la part employeur des cotisations augmente aussi, ce qui signifie des coûts salariaux plus élevés dans l'ensemble.
Regardons cela de plus près :
Pour un employé avec un revenu brut minimum de 2.703,74€ :
Au taux de cotisation actuel de 16% (2025), la cotisation pension est de 432,60€ par mois. Avec l'augmentation à 17% (2026), la cotisation mensuelle passera à 459,64€ — une différence de 27,04€ par mois, ou 324,48€ par an.
Au taux de cotisation actuel de 16% (2025), la cotisation pension est de 432,60€ par mois. Avec l'augmentation à 17% (2026), la cotisation mensuelle passera à 459,64€ — une différence de 27,04€ par mois, ou 324,48€ par an.
Pour un employé avec un revenu brut de 13.518,70€ (le montant cotisable maximum) :
À 16% en 2025, la cotisation pension est de 2.163,00€ par mois. Avec le taux de 17% en 2026, la cotisation augmente à 2.298,00€ par mois — une augmentation de 135,00€ par mois, ou 1.620,00€ par an.
À 16% en 2025, la cotisation pension est de 2.163,00€ par mois. Avec le taux de 17% en 2026, la cotisation augmente à 2.298,00€ par mois — une augmentation de 135,00€ par mois, ou 1.620,00€ par an.
Pour un employé avec un revenu brut au-dessus du montant cotisable maximum (par ex. 20.000€) :
La cotisation pension est plafonnée au niveau maximum. Cela signifie que la cotisation reste à 2.163,00€ par mois en 2025 (16%), et passera à 2.298,00€ par mois en 2026 (17%) — la même augmentation de 135,00€ par mois, ou 1.620,00€ par an.
La cotisation pension est plafonnée au niveau maximum. Cela signifie que la cotisation reste à 2.163,00€ par mois en 2025 (16%), et passera à 2.298,00€ par mois en 2026 (17%) — la même augmentation de 135,00€ par mois, ou 1.620,00€ par an.
La Question des hauts revenus
Voici quelque chose qu'il vaut la peine de comprendre : les cotisations pension sont plafonnées à cinq fois le salaire minimum, soit actuellement 13.518,70€ par mois. Donc quelqu'un qui gagne 20.000€ par mois ne paie des cotisations pension que sur 13.518,70€.
Mais voici le point clé, leur pension est aussi calculée sur base de ce montant plafonné, pas sur leur salaire complet de 20.000€. Donc les hauts revenus n'obtiennent pas non plus des pensions illimitées. La pension mensuelle maximum est actuellement de 10.883,74€.
Les travailleurs indépendants plus touchés
Si vous êtes indépendant au Luxembourg, vous payez 16% au total pour les cotisations pension, couvrant essentiellement les parts employé et employeur. Le gouvernement contribue toujours ses 8%, donc c'est toujours la même répartition à trois : 8% employé, 8% employeur (les deux payés par vous), et 8% État.
Cela signifie que les travailleurs indépendants verront leurs cotisations pension passer de 16% à 17% sous le nouveau système, une augmentation de 1% sur leur cotisation entière, pas seulement 0,5% comme les employés. C'est un coup beaucoup plus dur pour les personnes qui dirigent leur propre entreprise.
Réaction des entités à la proposition
La réaction des partenaires sociaux vous dit tout sur la façon dont cela a été géré. Les syndicats et les groupes d'employeurs sont profondément mécontents du processus et du résultat.
L'UEL (Union des Entreprises Luxembourgeoises) a critiqué le gouvernement pour avoir choisi la voie de la facilité. L'UEL a argumenté que le gouvernement a choisi la commodité plutôt que de s'attaquer au vrai problème : les dépenses du système. Ils ont averti que l'augmentation des cotisations nous met dans un cercle vicieux et que la prochaine fois, ils feront de même. Avoir de faibles cotisations était un des atouts du pays. Ils s'inquiètent que ce soit juste gagner du temps plutôt que résoudre quoi que ce soit.
Les syndicats sont encore plus directs. L'OGBL et le LCGB ont envoyé une lettre au Premier ministre disant que le gouvernement a définitivement mis fin au modèle social luxembourgeois tel que nous l'avons connu depuis la fin des années 1970. Ils appellent les conclusions unilatérales et disent que le modèle tripartite s'est arrêté le 3 septembre.
Quand les employeurs et les syndicats sont tous les deux aussi contrariés, c'est un signe que le gouvernement a imposé une solution plutôt que de trouver un compromis. Le Luxembourg avait une chance de commencer à réformer sans causer trop de douleur, mais plus ils attendent, plus les futurs changements seront douloureux.
Vue d'ensemble
Ce qui est particulièrement révélateur, c'est que le gouvernement a déjà admis que ce ne sera pas la dernière réforme. Ils ont programmé un autre examen pour 2030. C'est essentiellement dire que ces changements sont un correctif temporaire.
Le Luxembourg a certaines des pensions les plus généreuses d'Europe. La pension minimum pour une carrière complète est de plus de 2.200€ par mois, et le maximum peut atteindre près de 11.000€. Ce sont des prestations substantielles, mais elles viennent avec des coûts substantiels.
Ce que cela signifie pour l'avenir
Cette réforme se produira probablement parce que les pressions financières sont réelles et l'alternative est pire. Mais il vaut la peine de comprendre à quoi vous vous engagez.
Ce à quoi s'attendre si ces changements sont mis en œuvre :
- Le salaire net diminuera pour tout le monde
- Les salariés au salaire minimum ressentiront plus la pression, ce qui pourrait forcer des ajustements au salaire social minimum, aux crédits d'impôt, ou à une indexation plus rapide
- Les employeurs font face à des coûts plus élevés, qui sont généralement répercutés par des prix plus élevés pour les services
- Les effets de ricochet pourraient rendre tout plus cher dans l'ensemble
- Les travailleurs indépendants seront particulièrement touchés
Pour les employeurs et les travailleurs
D'un point de vue commercial, ces changements créent plusieurs défis pratiques. Des taux de cotisation plus élevés signifient des coûts salariaux augmentés à partir de 2026. Les changements graduels aux exigences de retraite anticipée signifient que les départements RH devront suivre différentes règles pour différents employés.
La plus grande question est de savoir si cette réforme résout réellement quelque chose ou ne fait que repousser le problème. Avec les employeurs et les syndicats mécontents, et un autre examen programmé pour 2030, il semble que nous aurons cette conversation à nouveau bientôt.
Sources: