Actualisé le
11/07/2025
Taux d'Imposition
Qu'est-ce que le « taux d'imposition » ? - Le « taux d'imposition » désigne le pourcentage du revenu d'un particulier ou d'une entreprise qui est payé en tant qu'impôt. Au Luxembourg, les taux d'imposition varient en fonction de facteurs tels que le niveau de revenu, l'état civil et la classe d'imposition. Le taux d'imposition est progressif, ce qui signifie que les revenus plus élevés sont imposés à des taux plus élevés.
Comment le taux d'imposition est-il déterminé ? - Le taux d'imposition est basé sur plusieurs facteurs, notamment votre revenu imposable total, votre catégorie d'imposition et le fait que vous déposiez votre déclaration en tant que célibataire ou conjointement avec votre conjoint. Plus vous gagnez, plus votre taux d'imposition augmente en fonction du revenu supplémentaire.
Quelle est la différence entre le taux marginal d'imposition et le taux effectif d'imposition ?
- Taux marginal d'imposition : Le taux appliqué à la dernière partie (la plus élevée) de votre revenu.
- Taux d'imposition effectif : Le pourcentage global de votre revenu que vous payez en impôts, qui est généralement inférieur au taux marginal en raison des tranches d'imposition et des déductions.
Quel est le taux d'imposition le plus élevé au Luxembourg ? - Au Luxembourg, le taux marginal d'imposition le plus élevé pour les personnes physiques est actuellement de 42 % (2025), appliqué aux revenus dépassant un certain seuil. Il existe également un impôt de solidarité (contribution au fonds pour l'emploi) qui peut porter le taux total à 45,78 %.
Comment réduire le taux d'imposition ? - Il est possible de réduire votre taux d'imposition effectif en bénéficiant de déductions et de crédits d'impôt. Par exemple, des déductions peuvent être accordées pour les frais de garde d'enfants, les prêts immobiliers ou les contributions à un plan de pension.
Qu'est-ce que l'imposition progressive ? - Le Luxembourg applique un système d'imposition progressive pour les particuliers. Cela signifie que le revenu est divisé en tranches, les tranches de revenu les plus élevées étant imposées à des taux de plus en plus élevés. Par exemple, le revenu jusqu'à une certaine limite peut être imposé à un taux inférieur, tandis que le revenu supérieur à cette limite est imposé à un taux supérieur.
Synonymes : Tranche d'imposition, taux d'imposition sur le revenu, taux d'imposition sur les sociétés, pourcentage d'imposition