Impôt

Qu'est-ce qu'un « impôt » ? - Le terme « impôt » désigne une charge financière ou un prélèvement imposé par un gouvernement à des particuliers ou à des entités pour financer les services publics et les opérations de l'État. Les impôts peuvent être prélevés sur le revenu, la propriété, les ventes et diverses autres transactions. Au Luxembourg, le système fiscal est conçu pour garantir que le gouvernement dispose des revenus nécessaires pour fournir des services tels que les soins de santé, l'éducation et les infrastructures.

Quels sont les différents types d'impôts au Luxembourg ? - Au Luxembourg, les impôts peuvent être classés en impôts directs et indirects :

Qui doit payer des impôts ? - Tous les résidents et toutes les personnes physiques percevant des revenus au Luxembourg sont tenus de payer des impôts, qu'il s'agisse de citoyens ou de ressortissants étrangers. Les sociétés opérant au Luxembourg sont également soumises à l'impôt sur les sociétés.

Comment les impôts sont-ils calculés ? - Les impôts sont généralement calculés sur la base d'un pourcentage des revenus, des bénéfices ou de la valeur des biens. Pour les particuliers, l'impôt sur le revenu est progressif, ce qui signifie que les revenus les plus élevés sont imposés à des taux plus élevés.

Que se passe-t-il si je ne paie pas mes impôts ? - Le non-paiement des impôts peut entraîner des pénalités, des intérêts sur le montant impayé et des poursuites judiciaires. Au Luxembourg, c'est l'Administration des contributions directes qui veille au recouvrement et au respect de l'impôt.

Qu'est-ce que l'impôt sur le revenu ? - Au Luxembourg, l'ACD supervise la collecte de l'impôt sur le revenu, qui est progressif et basé sur le revenu de l'individu ou du ménage. Les tranches d'imposition dépendent de la situation personnelle, notamment de l'état civil et du nombre de personnes à charge. Il s'agit d'un impôt direct prélevé sur les revenus des personnes physiques, y compris les salaires et autres revenus. Il est progressif, avec des taux allant de 0 % à 42 % (2024), en fonction du niveau de revenu et de la catégorie d'imposition.

Qu'est-ce que l'impôt sur le salaire ? - Il s'agit d'un impôt direct prélevé sur les salaires des particuliers, dont le taux varie en fonction de critères individuels.

Qu'est-ce que l'impôt sur les sociétés ? - Les sociétés enregistrées au Luxembourg sont tenues de payer l'impôt sur les sociétés, que l'ACD calcule sur la base des bénéfices. Le taux de l'impôt sur les sociétés varie en fonction du chiffre d'affaires de la société.

Qu'est-ce que la résidence fiscale ? - L'ACD détermine si une personne physique ou une société est résidente fiscale au Luxembourg, ce qui a une incidence sur ses obligations fiscales. Les résidents luxembourgeois sont imposés sur l'ensemble de leurs revenus, tandis que les non-résidents ne sont imposés que sur leurs revenus de source luxembourgeoise.

Qu'est-ce que l'impôt sur la fortune ? - Le Luxembourg prélève un impôt sur la fortune auprès des personnes physiques dont le patrimoine net dépasse un certain seuil. Cet impôt est calculé sur la base de la valeur totale du patrimoine d'une personne physique.

Qu'est-ce que la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) ? - Il s'agit d'un impôt indirect appliqué à la vente de biens et de services. Le taux normal de la TVA au Luxembourg est de 17 %, avec des taux réduits pour certains biens et services.

Existe-t-il des avantages fiscaux et des déductions au Luxembourg ? - Le Luxembourg offre divers avantages fiscaux et déductions pour les particuliers et les entreprises, notamment des déductions pour les personnes à charge, les intérêts des prêts immobiliers et les contributions caritatives, ce qui peut réduire la charge fiscale globale.

Qu'est-ce qu'un remboursement d'impôt ? - Si un montant d'impôt trop élevé a été payé au cours de l'année, l'ACD émettra un remboursement après le traitement de la déclaration d'impôt. Cette pratique est courante pour les employés qui ont subi une retenue d'impôt trop importante sur leur salaire.

Synonymes : Taxe, imposition, droit, charge fiscale