Steuersatz

Aktualisiert am 14/07/2026

Definition

Der Steuersatz (taux d'imposition) ist der Prozentsatz des Einkommens einer Person oder eines Unternehmens, der als Steuer gezahlt werden muss. In Luxemburg variieren die Steuersätze in Abhängigkeit von Faktoren wie Einkommenshöhe, Familienstand und Steuerklasse. Der Steuersatz ist progressiv, d. h. höhere Einkommen werden mit höheren Sätzen besteuert.

Häufig gestellte Fragen

Wie wird der Steuersatz ermittelt?
Der Steuersatz hängt von mehreren Faktoren ab, unter anderem von Ihrem zu versteuernden Gesamteinkommen, der Steuerklasse und davon, ob Sie als Einzelperson oder gemeinsam mit einem Ehepartner einen Antrag stellen. Je mehr Sie verdienen, desto höher wird Ihr Steuersatz für das zusätzliche Einkommen.
Was ist der Unterschied zwischen dem Grenzsteuersatz und dem effektiven Steuersatz?
  • Marginaler Steuersatz: Der Satz, der auf den letzten (höchsten) Teil Ihres Einkommens angewendet wird.
  • Effektiver Steuersatz: Der Gesamtprozentsatz Ihres Einkommens, den Sie an Steuern zahlen und der aufgrund von Steuerklassen und Abzügen in der Regel niedriger ist als der Grenzsteuersatz.
Wie hoch ist der höchste Steuersatz in Luxemburg?
In Luxemburg beträgt der höchste Grenzsteuersatz für natürliche Personen derzeit 42 % (2025) und wird auf Einkommen angewendet, die einen bestimmten Schwellenwert überschreiten. Hinzu kommt eine Solidaritätssteuer (Beitrag zum Beschäftigungsfonds), die den Gesamtsatz auf 45,78 % erhöhen kann.
Wie kann den Steuersatz senken?
Sie können Ihren effektiven Steuersatz senken, indem Sie Steuerabzüge und -gutschriften in Anspruch nehmen. So können Sie beispielsweise Kinderbetreuungskosten, Wohnungsbaudarlehen oder Beiträge zu einer Rentenversicherung absetzen.
Was ist die progressive Besteuerung?
In Luxemburg gilt für natürliche Personen ein progressives Steuersystem. Das bedeutet, dass das Einkommen in Steuerklassen eingeteilt wird, wobei höhere Einkommensteile mit progressiv höheren Sätzen besteuert werden. So kann beispielsweise das Einkommen bis zu einer bestimmten Grenze zu einem niedrigeren Satz besteuert werden, während das Einkommen über dieser Grenze zu einem höheren Satz besteuert wird.
Synonyme
Steuerklasse Einkommenssteuersatz Körperschaftssteuersatz Steuerprozentsatz

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